Украинские бизнесмены часто ведут бизнес через компании, зарегистрированные в других странах. Ведь иностранные партнеры и клиенты охотнее сотрудничают с компаниями из более стабильных и понятных юрисдикций, чем украинская. Это упрощает расчеты и позволяет оптимизировать налоги.
Исторически бизнесмены регистрируют свои компании на других людей (так называемых “номиналов”, предоставленных иностранными регистраторами компании или на своих доверенных лиц). Много лет это позволяло им сохранять конфиденциальность. Сейчас невозможно открыть счет в банке, не показывая конечного выгодополучателя (реального или номинального). Вот уже несколько лет банки многих стран тщательно разбираются и постоянно мониторят, чем занимаются клиенты, кому принадлежит бизнес - за сотрудничество с недобросовестными клиентами им грозят многомиллионные штрафы.
Какие угрозы для реального собственника бизнеса и его родственников возникают, когда зарубежная компания оформлена на номиналов. Рассмотрим два случая.
Если бенифициаром указан другой человек
Бывает, что иностранный банк верит в “номинала”, и структура ваших компаний успешно работает уже какое-то время. Но в любой момент банк, посчитав компанию рисковой для себя (даже без объяснения причин), может закрыть счета, и все средства с него перевести на официального “собственника” - номинала. В таком случае настоящий владелец компании сталкивается сразу с двумя проблемами:
- у компании нет счета, а значит, она не сможет полноценно работать, заключать и исполнять сделки. А новый счет открывать 1-3 месяца, учитывая финансовый мониторинг за рубежом;
- потеря доступа к средствам, заработанным компанией (если нет доброй воли номинального бенефициара, то действительный владелец этих средств формально не имеет к ним отношения).
Ещё более сложная ситуация случается, когда умирает номинальный бенефициар, на которого оформлена компания. Как действовать собственнику в этом случае? Как минимум, нужно ждать, пока родственники номинала вступят в наследство (а в некоторых странах это происходит в судебном порядке), договориться с ними и переоформить активы на нового собственника. И всё это время доступ к управлению компанией будет ограничен.
В нашей культуре традиционно не принято думать о плохом и планировать порядок действий на случай, если все пойдет по худшему сценарию. Поэтому, когда неожиданно умирает реальный собственник бизнеса, выгодополучателем компаний которого были указаны другие люди, возникает вопрос: какое отношение к этому бизнесу имеют его наследники? Родственники могут вообще не знать о существовании компаний или не иметь к ним доступа. В то же время партнеры или менеджеры, управляющие счетами компаний, могут начать выводить средства, переоформлять активы и т.д. Не подготовившись к такой ситуации, бизнесмен рискует тем, что после его смерти его детям, семье ничего из заработанных им средств не достанется.
Если бенефициаром указан реальный собственник бизнеса
Когда зарубежная компания оформлена на реального собственника, это, безусловно, безопаснее. Но его семья все же может столкнуться с трудностями наследования. В первую очередь возникает вопрос: была ли юридически оформлена воля собственника? Это будет наследование по завещанию или наследование по закону?
Знает ли собственник, как наследуются компании в разных странах? Есть государства, в которых нужно будет признавать завещание или наследование должно происходить по решению суда. И переоформление прав может затянуться на год-полтора и больше. Также участие в зарубежном судебном процессе может обойтись нашим гражданам в немалые суммы (в некоторых странах от 10 тысяч долларов и выше). Будут ли у наследников ресурсы на это? Ведь средства на счетах компании будут им недоступны.
Предупредить такие риски можно через изменение структуры компаний, создание семейных фондов, использование трастов и т.д. В любом случае продумайте заранее возможные нежелательные ситуации и проверьте свою структуру компаний на устойчивость к таким ситуациям.
Источник: https://www.obozrevatel.com/my/economy/nominalnyij-aktsioner-umer-ili-ischez-uzkie-mesta-v-upravlenii-zarubezhnyimi-kompaniyami1.htm
